Les tutos de la réassurance #8 - Saison 3
Bonjour à tous 👋
Aujourd'hui, et pour le huitième épisode de la saison des tutos de la réassurance, nous allons parler de : "Comment sont calculés les surcoûts des primes d'assurance ?".
Ce sujet sera abordé par des experts de CCR Re, Perrine Carolo et François Cahu.
Commençons ! ⏬
[François Cahu] : Bonjour. Je suis François Cahu, Senior Vice-Président en charge des contrats Non-Vie d'Europe centrale et du Nord.
[Perrine Carolo] : Bonjour. Je suis Perrine Carolo, Souscripteur et Actuaire Vie et Santé pour la France et l'Europe.
[François] : Nous sommes réunis aujourd'hui pour voir comment calculer une prime.
[Perrine] : Il y a des choses "à faire" et "à ne pas faire"
[François] : Et il faut penser aux coûts additionnels.
[Perrine] : Commençons par la définition de la prime pure, ou "prime nette". Calculée selon des méthodes actuarielles, cette partie de la prime vise à couvrir le coût du risque. Elle est généralement calculée sur la base de données historiques de sinistres ou de modèles actuariels.
[François] : Pour obtenir la totalité de la prime de réassurance facturée, il faut ajouter différents éléments, en fonction des caractéristiques du contrat et des risques sous-jacents.
[François] : La commission du réassureur sert à couvrir les coûts d'exploitation. Leur valeur dépend des objectifs de rentabilité. Ils sont définis par le réassureur pour tous les risques, mais une approche différenciée par ligne d'activité peut être déterminée.
[Perrine] : Dans les traités proportionnels, la commission de réassurance est la rémunération de la cédante. Elle est due par le réassureur en compensation des coûts de développement et de distribution du produit d'assurance supportés par l'assureur. Cette commission est généralement un pourcentage de la prime de réassurance, mais peut aussi dépendre directement des honoraires de l'assureur.
Elle peut être fixe ou basée sur la performance : dans ce cas, la commission augmentera si le taux de sinistres s'améliore, mais diminuera si les montants des sinistres sont plus élevés que prévu.
[François] : Un courtier peut faire partie de l'accord de réassurance. Les frais de courtage représentent généralement un pourcentage de la prime de réassurance.
[Perrine] : Selon la réglementation applicable par risque et par zone géographique, des taxes peuvent s'appliquer. Par exemple, en France, les produits d'assurance santé sont soumis à une taxe de 13 %, et peuvent monter jusqu'à 20 % selon les caractéristiques du produit.
[François] : En cas de rétablissement prépayé, la prime de réassurance doit inclure le coût des sinistres potentiels. Le renouvellement prépayé étant le renouvellement qui ne nécessite pas de paiement d'un surcoût pour la remise en vigueur de la couverture.
[Perrine] : Le contrat peut inclure une clause bonus-malus : si aucun sinistre n'est survenu pendant la période de validité du contrat, la prime de réassurance peut être réduite d'un pourcentage convenu contractuellement.
[François] : Enfin, si le contrat prévoit une commission sur les bénéfices, son coût doit être inclus dans le calcul de la prime. Cette commission peut être incluse dans les contrats proportionnels : s'il y a un bénéfice, si la prime de réassurance est supérieure aux sinistres, le résultat positif est partagé entre assureur et réassureur par une répartition convenue contractuellement. Si le résultat est négatif, aucune commission de profit n'est due à l'assureur, et le résultat négatif est généralement reporté sur le compte de l'année suivante, ce que l'on appelle le "report de pertes".
[Perrine] : C'est déjà la fin de cette vidéo.
[François] : Maintenant, le calcul d'une prime n'a plus de secret pour vous.
[Perrine] : Merci beaucoup de nous avoir regardés, au revoir.
À bientôt 👋
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